企业并购都在用税务筹划技巧有哪些？

在商场如战场的企业竞争中，企业并购已经成为了常见的手段之一。无论是为了扩张市场，获取技术，还是优化资源配置，越来越多的企业通过并购实现快速增长。许多人在讨论并购时，往往忽略了其中至关重要的一环——税务筹划。

如果你对税务筹划不够了解，企业并购的成本可能远比你想象的高！今天就和大家聊聊“企业并购税务筹划”的那些事儿，带你避开并购路上的税务陷阱，合理节税！

1. 什么是企业并购税务筹划？

税务筹划，简单来说，就是通过合法、合规的方式设计企业的财务结构，以减少税务支出。而企业并购税务筹划，就是在并购过程中，通过对交易结构的合理安排，达到最优的税务处理结果，降低并购成本，实现企业价值的**化。

很多企业在并购初期，往往只关注并购价格、业务整合等内容，而忽视了税务规划的作用。实际上，合理的税务筹划不仅可以减少企业的税负，还能避免税务风险。

2. 为什么企业并购税务筹划如此重要？

合理节税，降低成本

企业并购涉及的金额通常比较大，稍有不慎，税务成本就可能让企业“肉疼”。通过合理的税务筹划，企业可以合法减少税务负担，节约大量资金。这些节省下来的费用，能够被重新用于企业的其他战略性投资。

避免税务风险

没有进行税务筹划的并购交易，可能会导致税务风险。企业在并购过程中，忽略了相关的税务规定，容易引发税务纠纷，甚至被税务机关调查。通过预先设计好税务结构，可以帮助企业规避税务风险，避免未来不必要的麻烦。

提高企业价值

有效的税务筹划，不仅可以帮助企业减少支出，还能增加企业的整体价值。尤其是在并购后期的整合过程中，合理的税务规划能够帮助企业更快速地实现效益提升，增强市场竞争力。

3. 企业并购税务筹划的常见策略

策略1：选择合适的并购方式

企业并购的方式有很多种，比如股权并购、资产并购等，不同的并购方式会产生不同的税务影响。企业需要根据自身的需求和并购对象的情况，选择最合适的并购方式。例如，股权并购在税务上更为灵活，可以让企业利用亏损企业的税收亏损，而资产并购则有利于提高资产的税基，进而节约未来的税收支出。

策略2：利用税收优惠政策

每个国家和地区都会出台一些税收优惠政策，支持企业并购和产业整合。企业在并购过程中，应该充分利用这些政策，合理筹划。比如，一些地方会对并购重组提供税费减免，或对符合特定条件的并购交易提供税收豁免。因此，了解并善用税收优惠政策是降低并购成本的重要手段。

策略3：跨国并购的税务安排

对于进行跨国并购的企业，税务筹划尤为重要。不同国家的税收制度各有差异，如果企业不了解并进行盲目操作，可能面临双重征税的困境。在进行跨国并购时，企业可以通过选择适合的并购地点，利用税收协定来避免重复征税，优化税务结构。

策略4：损失抵扣的灵活运用

在并购中，有些被并购企业可能存在税收亏损，这些亏损如果使用得当，可以为并购方带来税收抵扣的机会。企业可以通过设计并购结构，将这些税收亏损合理利用，减少并购后的税负。

策略5：交易结构的合理设计

并购交易的支付方式不同，带来的税务后果也不同。比如，现金支付、股票支付、资产置换等方式，各自的税务处理差异很大。企业需要根据自身的现金流、未来战略发展等，合理设计交易结构，以达到最优的税务效果。

4. 需要注意的几个税务筹划误区

在进行企业并购税务筹划时，有几个常见的误区需要避免：

• 误区1：只关注税负：很多企业在并购时，只关注能否减少税负，忽视了整个交易的合规性。如果为了节税而踩了法律红线，可能得不偿失。

• 误区2：忽略国际税务环境：进行跨国并购时，必须充分了解不同国家的税务政策，否则很可能遭遇法律风险。

• 误区3：忽视后续整合的税务规划：并购不是一次性交易，后续的整合同样需要进行税务筹划，否则并购后的整合期可能面临更高的税负。

5. 总结

企业并购税务筹划，是并购交易中不容忽视的重要环节。合理的税务筹划，不仅可以有效减少企业税务成本，还能帮助企业规避税务风险，提升并购后的整体价值。对于正在计划或即将进行并购的企业来说，务必要提前做好税务筹划，确保并购过程顺利，最终实现企业的战略目标。