股东分红如何税务筹划？

今天来和大家聊聊“股东分红如何税务筹划”这个话题。不少朋友在拿到公司分红时，都会被税务问题搞得焦头烂额，不知道如何规划才能减少税负。其实，通过合理的税务筹划，可以合法合规地减少税务压力，让你省下不少钱哦！

先来了解一下什么是股东分红？

股东分红简单来说就是公司把盈利的一部分拿出来，按持股比例分给股东的一种奖励。听起来挺美好，但是分红所得可是要缴税的！很多人都忽略了这一点，导致分红时突然发现税款扣得不少，心疼啊~

股东分红涉及哪些税？

我们先来科普一下，股东分红的税务通常涉及以下几种：

1. 企业所得税：公司赚钱之后，先缴纳企业所得税（一般为25%）。

2. 个人所得税：如果你是个人股东，分红到手时还要再缴个人所得税，通常是20%。

算下来，分红到手的钱被“税”走了一大半。有没有办法让这个“损失”变少呢？当然有！接下来给大家分享几个税务筹划小技巧，助你轻松省税！

1. 通过小微企业分红

如果你持有的是小微企业的股份，可以通过小微企业的税收优惠政策减少企业所得税的负担。很多地方对小微企业都有特殊的税收优惠政策，比如企业所得税减按10%、甚至更低的税率来征收。这样一来，企业的利润更多，分红时能拿到的部分自然也就多了。

2. 利用税收洼地政策

现在很多地区都有鼓励企业入驻的税收优惠政策，尤其是一些经济开发区、自由贸易区等地方，税率比一般地区要低很多。通过在这些地方注册公司，不仅可以享受企业所得税的减免，个人分红的税负也会有很大的下降。如果你的公司规模允许，可以考虑在这些区域内成立子公司，合理转移利润，享受更低的税负。

3. 增加股东薪酬，减少分红

这是一个非常实用的小窍门！公司分红的税率一般为20%，而工资收入的个人所得税起征点为5000元/月，并且税率阶梯较多，最高档才45%。通过合理调节股东的工资和分红比例，可以有效降低整体税负。比如，公司多发一些薪酬，减少分红部分的比例。这样薪酬部分可以享受更低的税率，分红部分税负自然就少了。

4. 考虑股权转让而非分红

当公司盈利较多时，股东可以考虑通过股权转让的方式“变现”，而不是直接分红。股权转让所得属于财产转让所得，税率仅为20%。相比直接分红，这种方式可以节省不少税费。股权转让的操作灵活，可以根据公司发展情况进行调整。

5. 通过合伙企业架构分红

很多企业在股东结构上会选择合伙企业的形式，尤其是在一些特殊行业中。合伙企业的好处是可以把企业的收入按照合伙人的比例进行分配，而不是像公司那样先缴企业所得税再进行分红。这样，企业的税负可以大幅度降低。合伙企业的分红直接按照个人所得税计算，没有企业所得税的二次征税问题，合理利用这一点也可以让税负减少不少。

6. 延迟分红，合理规划年度收入

有时候，公司的利润可能会有波动，股东可以根据自身的税负状况，选择适时延迟分红。比如，如果你某年收入较高，可以推迟到下一年度再进行分红，从而减少当年的税负。也可以通过规划不同年份的收入，让整体税负保持在合理水平，避免出现超高税率的情况。

7. 合理利用公益性捐赠抵扣

如果你有公益心，还可以通过公益性捐赠来实现税务筹划。根据税法规定，企业或个人股东在进行公益性捐赠时，可以享受税前抵扣的政策。这样一来，既做了好事，又减少了纳税压力，一举两得！

最后提醒大家：

税务筹划是一门很讲究技巧的“学问”，但必须要在合法合规的前提下进行，千万不要走捷径。现在税务监管越来越严格，大家在进行股东分红时，一定要多咨询专业的税务顾问或会计师，做好规划，避免不必要的风险。