年终奖发放时，如何合理税收筹划？

每到年底，大家最期待的莫过于年终奖了！年终奖到手后，看着被扣掉的那一大笔税金，很多人都会觉得心痛！其实，你知道吗？合理的税收筹划能够让你的年终奖“胖”一点！今天就来和大家聊聊如何通过税收筹划，让你的年终奖收益**化！

一、了解年终奖的税收政策

我们要了解一下国家对年终奖的税收政策。根据我国税法，年终奖是一项单独计税的收入，这意味着它并不与平时的工资、薪金收入合并计税，而是单独按月度税率表计算。这样做的好处在于，可以有效利用税率梯度，减少应缴税款。

小贴士：

1. 年终奖按月度税率表计算，税率从3%到45%不等；

2. 月度税率表中的“税率临界点”是我们筹划的关键。

二、避开税率临界点

很多人对税率临界点并不熟悉，但其实，这是税收筹划的重点之一！简单来说，年终奖的税率是按照12个月的平均计算的，所以我们需要找到一个“甜蜜点”，让年终奖尽量靠近较低的税率区间。

举个例子： 假设你的年终奖是48000元，根据税率表计算，这笔年终奖的税率将是10%。但如果你的年终奖是49000元，就跨越到了20%的税率区间，这意味着多出的1000元年终奖会导致整笔奖金的税负增加一倍！

所以，合理的年终奖发放数额是非常重要的。你可以和公司HR或财务沟通，确认发放金额是否处于合适的税率区间。

三、年终奖分次发放

有些公司允许将年终奖分次发放，如果公司制度允许，这是一个非常有效的税收筹划方法！将年终奖拆分成几部分发放，可以避免一次性发放带来的高税率问题。

操作方法： 假如你有一笔120000元的年终奖，如果一次性发放，税率可能会非常高。但是，如果分两次发放，每次60000元，那么税率会明显下降，整体税负也会减少不少。这样，不仅可以合理避税，还能让你的年终奖分批到手，年初年尾都能收获“惊喜”！

四、选择年终奖发放时间

年终奖的发放时间也是筹划的重要一环。根据我国税法的规定，年终奖的个税计算按照当年12个月的工资收入总额来确定。如果你的年终奖在某一年度发放，那它的税负会与当年你的其他收入挂钩。因此，可以根据自己当年的收入情况，和公司沟通年终奖的发放时间。

比如说： 如果你在年末有大额的奖金或其他收入，可以选择将年终奖在下一年度初发放，这样便能有效降低当年的综合税负。反之，如果你的当年收入相对较少，尽量争取在年内发放，这样可以利用较低的税率区间。

五、合理利用个税专项附加扣除

年终奖发放时，还可以结合个税专项附加扣除进行筹划。2022年新出台的个税专项附加扣除政策，可以大大降低个人所得税基数，从而减少整体税负。比如，子女教育、继续教育、住房贷款利息、租房租金、大病医疗、赡养老人等，这些项目都可以抵扣税款。

Tips：

1. 提前了解政策，确保所有能抵扣的项目都进行申报；

2. 尽量将抵扣时间安排在年终奖发放的月份，以充分利用个税扣除，降低税负。

六、咨询专业税务顾问

如果你的年终奖金额较大或你的收入来源复杂，建议咨询专业的税务顾问。他们可以根据你的实际情况，提供更加个性化的税收筹划方案。虽然咨询费可能不低，但在合理筹划下，可以让你的年终奖到手金额“更丰满”哦！

总结一下：

年终奖的税收筹划主要从避开税率临界点、分次发放、调整发放时间和利用个税专项附加扣除等几个方面入手。合理的税收筹划不仅可以为你节省税款，还能让你的年终奖“更值钱”！快点行动起来吧，和公司沟通起来，为自己的年终奖筹划出一个优方案！